(2)增值税缴纳补充信息申报表格(适用于小规模纳税人)(可选)。本表由销售服务中有扣除项目的纳税人填写，其他小规模纳税人不填写。(3)增值税减免税申报(可选)清单。此表由增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用。享受增值税减免税收优惠的增值税小规模纳税人需填写此表。增值税小规模纳税人发生的增值税税控系统专用设备、技术维护、购置税控收款机等费用也需填写此表。
7、增值税 减免税在 申报表如何填写第1栏期初余额:填写应纳税额减少项目的上期期末余额，是上期应扣除但不够的余额。第2栏本期发生额:填写按规定允许抵扣应纳增值税的本期发生额。第3栏本期应抵扣税额:填写本期增值税税额中应抵扣的金额。此栏根据表中所列公式填写。第4栏本期实际抵扣税额:填写本期实际抵扣的增值税税额。该列中的每一行≤第三列对应每一行。
一般纳税人公式:第5栏免税金额等于第3栏扣除后的免税销售额乘以适用税率减去第4栏免税销售额对应的进项税额。小规模纳税人公式:第5栏的免税额等于第3栏扣除后的免税销售额乘以征收率。扩展信息:增值税暂行条例规定的免税项目:7项(1) 农业生产者销售的自产农产品；(二)避孕药品和用具；(3)旧书；古书是指社会收购的古籍、旧书。
8、增值税 申报表 减免税 申报明细表怎么填1。增值税105表保存时，提示“本期实际抵扣税额应小于等于本期抵扣税额，应等于主表“附资料(4)”第23栏，第2行，分公司预缴税额，第4栏，本期实际抵扣税额？解决方法:一般是由于纳税人没有填写增值税减免税申报附表。此表供当期有减免税的纳税人填写。简单来说，如果主表第8列或第23列有值，则需要填写VAT减免tax申报schedule。
2.VAT减免Tax申报Schedule的单元格为灰色，无法填写？解决方案:纳税人操作不当。填写该表格的正确操作是点击【增加】按钮，系统会弹出对话框，纳税人选择对应的减免纳税性质，填写相应的数据。3.增值税105只能开附表1，其他报表不能开？解决方法:选择浏览器兼容性视图。
9、 农业企业免征增值税 申报表怎么填表(1)第1栏“增值税不含税”:输入应税货物、劳务和应税服务的不含税，不含税的不含税、免税、出口免税和旧应税固定资产、二手货物的清理。对于应税服务被扣除的纳税人，应税服务一栏扣除后不含税，与本期增值税进项税额申报表(适用于小规模纳税人)第8栏数据一致。(2)第2栏“税务机关开具的增值税专用发票不含税”:填写税务机关开具的增值税专用发票总额。
(4)第4栏“使用过的应税固定资产不含税销售额”:输入使用过的应税固定资产和二手商品不含税销售额，含税/(1 3%)。(5)第5栏“不含普通税”:填写税控装置销售的应税固定资产和使用税控装置销售的二手商品的普通金额折算的不含税金额，(6)第6栏“免税”:自动计算销售免征增值税的应税货物、劳务和应税服务的，等于第7 8 9栏。
